Как получить налоговый вычет за лечение или обучение
В России каждый работающий человек, уплачивающий подоходный налог (НДФЛ), имеет возможность вернуть часть средств, потраченных на собственное лечение или образование — а также на лечение и обучение близких родственников. Эта возможность закреплена законодательно и реализуется через механизм налоговых вычетов.
Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается размер налогооблагаемого дохода. Говоря простым языком, если вы получили право на вычет, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного в бюджет НДФЛ. Размер возврата зависит от суммы расходов и ставки налога, которая обычно составляет 13%.
Виды социальных налоговых вычетов
Вычеты на лечение и образование относятся к категории социальных налоговых вычетов . Они предоставляются при наличии соответствующих подтверждающих документов и соблюдении ряда условий.
Вычет за лечение
Право на вычет распространяется на оплату:
- медицинских услуг (например, амбулаторное или стационарное лечение);
- дорогостоящих видов лечения (перечень таких услуг утверждён правительством);
- лекарственных препаратов (при наличии рецепта врача).
Для получения вычета необходимо, чтобы лечебное учреждение имело лицензию на осуществление медицинской деятельности.
Размер вычета не ограничен фиксированной суммой, но возврату подлежит только та часть расходов, с которой был уплачен НДФЛ. То есть максимальная сумма возврата за год зависит от вашего дохода.
Вычет за обучение
Вы можете вернуть деньги за:
- своё обучение (в том числе второе высшее);
- обучение детей (до 24 лет, если они обучаются очно);
- обучение братьев или сестёр (до 24 лет, очная форма обучения).
Образовательное учреждение должно иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности.
Максимальная сумма, с которой можно получить вычет за собственное обучение, составляет 120 тысяч рублей в год. Для вычетов на детей и братьев/сестер ограничений по сумме нет, но затраты должны быть экономически обоснованными.
Порядок оформления вычета
Существует два способа получения налогового вычета:
Через налоговую инспекцию.
После окончания года, в котором были произведены расходы, вы подаете декларацию 3-НДФЛ и пакет документов в ИФНС. После проверки вам будет перечислено причитающееся возмещение.Через работодателя.
В этом случае вы обращаетесь в налоговую инспекцию за подтверждением права на вычет заранее, а затем предоставляете его работодателю. Работодатель перестаёт удерживать НДФЛ из вашей зарплаты до тех пор, пока вы не получите полагающуюся сумму.
Необходимые документы
Пакет документов может отличаться в зависимости от типа вычета, но стандартно включает:
- заявление;
- декларацию 3-НДФЛ;
- справку о доходах (2-НДФЛ);
- копии договоров с медицинским/образовательным учреждением;
- кассовые и товарные чеки, банковские выписки, подтверждающие оплату;
- копии лицензий учреждений;
- паспорта и свидетельства о рождении (если вы платите за родственников).
Важные нюансы
- Заявить вычет можно за три предыдущих года. Например, в 2025 году можно подать документы за 2024, 2023 и 2022 годы.
- Вычет предоставляется только при наличии официального дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%.
- Если вы получали оплату «в конверте», то вычет вам не положен.
- Документы должны быть оформлены должным образом, иначе налоговая может отказать в вычете.
Заключение
Налоговый вычет за лечение или обучение — это реальный способ сэкономить на личных расходах. Однако важно правильно подготовить документы и соблюдать порядок подачи заявления. Узнав о своих правах, вы можете снизить финансовую нагрузку и более осознанно подходить к планированию бюджета.